隨著全球經(jīng)濟(jì)發(fā)展，國(guó)內(nèi)市場(chǎng)已經(jīng)不能夠滿(mǎn)足投資者的需求，于是漸漸走向境外市場(chǎng)，搭建離岸架構(gòu)。

離岸工具解析

在境外搭建海外架構(gòu)，必須要運(yùn)用到一些工具，海外架構(gòu)有哪些工具構(gòu)成的呢？常見(jiàn)的有離岸公司、信托、基金以及保險(xiǎn)等工具。不同的離岸工具能夠起到不同的作用，這些工具之間相輔相成，能夠幫助企業(yè)有效規(guī)劃稅籌、合理配置資產(chǎn)及隔離風(fēng)險(xiǎn)。

1、注冊(cè)離岸公司

常見(jiàn)的有BVI、開(kāi)曼等離岸公司，即可海外的企業(yè)注冊(cè)，也可以用于真正的實(shí)體企業(yè)，也可以用于資產(chǎn)管理的投資主體；可以用于持有某家公司的股份、也可以用于投資金融產(chǎn)品、保險(xiǎn)產(chǎn)品、房產(chǎn)等投資事宜！

2、離岸信托

信托架構(gòu)可以簡(jiǎn)單地套用在家族資產(chǎn)傳承上，家族資產(chǎn)一旦放到離岸信托就屬于受托人管轄，這樣做的好處在于，可以使企業(yè)資產(chǎn)不會(huì)被分散到不同家庭中，從而避免家族分歧，達(dá)到統(tǒng)一企業(yè)的目的。

3、離岸基金

離岸基金的注冊(cè)地通常為英屬維爾京群島、開(kāi)曼群島及百慕大等離岸群島?；疬x擇在這些地區(qū)成立，通常是因?yàn)檫@些地區(qū)對(duì)于基金的監(jiān)管相對(duì)較松，同時(shí)當(dāng)?shù)卣砻庠摶饋?lái)自于非當(dāng)?shù)厥杖氲亩愂眨送?，有的地方還準(zhǔn)許基金成立后可向全球公開(kāi)發(fā)售。

家族辦公室往往包含了信托、基金等財(cái)富管理工具，是真正具有資產(chǎn)管理能力的機(jī)構(gòu)和團(tuán)隊(duì)！負(fù)責(zé)投資、管理、分配等所有事宜，為高凈值客戶(hù)家庭充分打理他們的資產(chǎn)和業(yè)務(wù)！

4、海外保險(xiǎn)

尤其是人壽型的保單，是全球范圍內(nèi)最受法律保障的，避稅避債的金融產(chǎn)品；可以撬動(dòng)資產(chǎn)杠桿、獲得投資分紅收益等！是具有金融杠桿屬性，且是最安全的金融投資品！可以單獨(dú)持有，也可以與其他工具結(jié)合！

搭建離岸架構(gòu)的原因

1、為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn) 

以離岸地注冊(cè)的公司作為母公司，再以該母公司持有位于世界各地不同司法管轄區(qū)的不同目的的公司，可以以其有限責(zé)任規(guī)避控股者風(fēng)險(xiǎn)或最終受益人風(fēng)險(xiǎn)。

不論是投資、貿(mào)易或服務(wù)，離岸公司以設(shè)立和解散程序簡(jiǎn)單、備案迅速、保密以及零稅率成為跨國(guó)商業(yè)組織的最佳選擇。一些低稅率的國(guó)家和地區(qū)注冊(cè)的公司已經(jīng)成為與離岸公司同時(shí)使用并設(shè)置合規(guī)結(jié)構(gòu)的有力工具，例如BVI、開(kāi)曼、馬紹爾、塞舌爾等。

2、為順利進(jìn)行資產(chǎn)所有權(quán)的轉(zhuǎn)移

這種情況多見(jiàn)于境外上市或投資的公司，即所謂“紅籌結(jié)構(gòu)”或“海外投資結(jié)構(gòu)”。對(duì)于在美國(guó)、香港等地上市的公司，如果該母公司在塞舌爾注冊(cè)子公司，則子公司的資產(chǎn)注入和抽離不受母公司所在地的法律約束。

3、為重組海外資產(chǎn)

這種情況常見(jiàn)于進(jìn)行過(guò)海外擴(kuò)張，但未能合理規(guī)劃股權(quán)結(jié)構(gòu)的公司。

這樣海外資產(chǎn)的結(jié)構(gòu)通過(guò)多層BVI的形式梳理完畢，方便今后的股權(quán)操作以及分拆上市。而另一方面，所有海外的利潤(rùn)，都可以作為國(guó)內(nèi)公司的投資收益，而不是經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)，從而免征或減征企業(yè)所得稅。